بقلم ريان كومبو
أقر الكونجرس قانون Secure Act (قانون تهيئة كل مجتمع لتعزيز التقاعد) في ديسمبر 2019. تم سن هذا القانون بسبب الانخفاض الحاد في عدد أصحاب العمل الذين يقدمون خطط معاشات تقاعدية في القطاع الخاص. 13% فقط من الأمريكيين في القطاع الخاص يقدمون خطط معاشات تقاعدية. أظهرت دراسة أجرتها شركة Northwestern Mutual في عام 2018 أن واحدًا من كل خمسة أمريكيين ليس لديه أي مدخرات تقاعد، بينما واحد من كل ثلاثة أمريكيين على وشك التقاعد لديه 25,000 دولار أو أقل مدخرات للتقاعد. لدى جيل الألفية في المتوسط مدخرات أقل بكثير للتقاعد؛ إلى جانب زيادة متوسط العمر المتوقع، يعتقد العديد من الخبراء أن أمريكا ستواجه أزمة مدخرات تقاعد. لذلك، أقر الكونجرس قانون التأمين لعام 2019 الذي يتضمن مجموعة واسعة من المزايا المالية لمساعدة الطبقة المتوسطة والشركات الصغيرة على الادخار للتقاعد.
يجعل القانون الآمن من الأسهل على الشركات الصغيرة أن تقدم لموظفيها خطط 401 (ك) من خلال زيادة الحد الأقصى للائتمان الضريبي لخطط بدء التشغيل من 500 دولار إلى 5000 دولار. تتوفر ائتمانات ضريبية إضافية لأرباب العمل الصغار الذين يقومون بإعداد التسجيل التلقائي. في السابق كان الموظفون بدوام كامل فقط هم المؤهلون للحصول على مزايا التقاعد، والآن تم توسيع نطاق هذه المزايا لتشمل الموظفين بدوام جزئي طويل الأجل.
يتمتع الأمريكيون الآن بمزيد من الحرية في السحب من حسابات التقاعد وحسابات 529. يمكنك الآن سحب ما يصل إلى 5,000 دولار من خطة التقاعد الخاصة بك عند ولادة أو تبني طفل، بدون غرامات. ويمكن الآن سحب 10,000 دولار من 529 خطة ادخار تعليمية لسداد بعض القروض الطلابية. تم تطبيق هذه المفاهيم المالية لإبقاء الأمريكيين بعيدًا عن الديون والبدء في الادخار للتقاعد في سن مبكرة.
يرتفع الحد الأدنى لسن الحد الأدنى المطلوب للتوزيع المطلوب (RMD) من حسابات التقاعد من 70 ½ إلى 72 عامًا. مع إلغاء الحد الأقصى لسن مساهمات الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي. الآن سيكون أي فرد يكسب دخلاً مؤهلاً لتقديم مساهمات في حساب IRA التقليدي الخاص به.
سيؤدي تنفيذ قانون التأمين إلى خفض الإيرادات الحكومية بشكل كبير. الإيرادات التي سيتم تعويضها عن طريق إزالة خيار "تمديد" الجيش الجمهوري الأيرلندي للمستفيدين من غير الأزواج. في السابق، كان يجب على المستفيد من غير الزوج/الزوجة من غير المستفيدين من الجيش الجمهوري الأيرلندي الموروث أن يأخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) بناءً على متوسط العمر المتوقع. ابتداءً من عام 2020، سيُطلب من معظم المستفيدين من غير الأزواج من غير المستفيدين من الجيش الجمهوري الأيرلندي سحب جميع أموال التقاعد في غضون 10 سنوات. يمكن أن تكون هذه التغييرات ضارة مالياً للعديد من الأمريكيين الذين وضعوا خططاً للتركات تهدف إلى توزيع الأموال لأكثر من 10 سنوات. قد لا تُعتبر البنود المهمة قابلة للتنفيذ قانوناً، مما يخلق زوبعة من المشاكل لخطة التركات الخاصة بك. من المهم أن يكون لديك خطة تركة تم إعدادها، ولكن مع تطبيق قانون التأمين، من المهم أيضاً أن يكون لديك محامي تخطيط عقاري يراجع خطط التركات القديمة.
إن قانون التأمين هو تشريع رائع وبداية رائعة، ولكن يجب القيام بالمزيد. فمع انخفاض عدد المعاشات التقاعدية المتاحة للقطاع الخاص، يجب على الأمريكيين أن ينتقلوا مالياً إلى الاعتماد بشكل أكبر على مدخراتهم الخاصة طوال فترة التقاعد. يقع على عاتق كل واحد منا كأمريكيين فهم ما ينتظرنا في المستقبل وفهم التغيير الذي قد يكون مطلوبًا للحفاظ على تأمين نفسك وعائلتك ماليًا في المستقبل.
مكتب ريان م. كومبو للمحاماة (PLLC)
1441 E. Maple Rd. Suite 312 Troy, Michigan 48083
ryan@attorneycompeau.com | (248) 765-5087